Geen producten in de winkelwagen.
De belangrijkste: zorg ervoor dat je fiscale winst zo laag mogelijk is, ongeacht of je een eenmanszaak, vof of bv runt. Dat doe je aftrekposten en kosten op te voeren.
In ‘Belastingen voor Dummies’ behandelen journalist/communicatieadviseur Anke Hoets en registeraccountant Marco Steenwinkel fiscale oplossingen voor ondernemers. Hun boodschap: maak je vooral geen illusies. Het systeem is dichtgetimmerd en het aantal aftrekposten is karig. Om binnen de strenge spelregels het maximale eruit te halen, moet je scherp zijn.
9 tips:
1) Nog steeds geen auto op naam van de zaak?
Doen. Je mag alle kosten ten laste van de winst brengen. Ook kun je de btw terugvorderen.
2) Laat als zelfstandige je partner meewerken
Als je kunt aantonen dat je partner in een jaar minimaal 525 uur heeft meegewerkt, zonder daarvoor een vergoeding te krijgen, dan kun je 1,25 procent van de belastbare winst aftrekken.
3) Check voor het einde kalenderjaar je investeringen
Veel van je investeringen zijn gedeeltelijk aftrekbaar. De fiscus hanteert een soort staffel met aftrekpercentages. Als je in een jaar tussen de 2.200 euro en 37.000 euro investeert mag je 25 procent aftrekken. In de volgende staffel (37.000 tot 71.000) mag je 21 procent aftrekken. Daarboven neemt het percentage hard af. Misschien loont nog snel een investering te doen zodat je over de 2.200 eurogrens komt. Of blijkt dat het beter is een investering uit te stellen, omdat je anders over de 37.000 eurogrens komt.
4) Extra’s voor starters
Starter kunnen soms ‘extra’ kosten opvoeren. Zo mag je gebruik maken van de zogeheten ‘willekeurige afschrijving’. In plaats van ieder jaar een afschrijvingspercentage (wat gangbaar is) mag je een investering direct afschrijven. Zo kun je dus een flinke meevaller realiseren.
5) Check ook de milieulijst
Misschien heb je investeringen gedaan die daar op staan. Je vindt de lijst op de site van SenterNovem. Bij dat type investeringen mag je in één keer de aanschafprijs van de belastbare winst aftrekken.
6) In één keer afschrijven, niet altijd handig
Stel je kan een investering ineens afschrijven en je doet dat. Je winst is in dat jaar echter relatief laag. Je komt in de progressieve tariefgroep van 42 procent (Box1). Het volgende jaar is je winst hoger en je belastbare winst valt fors hoger uit, omdat je niet meer die riante aftrekpost hebt. Je belandt dan in de hoogste schijf (52 procent). Als je afschrijving had gespreid, had je dat kunnen vermijden.
7) Stal een boekwinst op je balans
Verkoop je een bedrijfsmiddel en maak je daar winst op dan wordt die boekwinst bij de belastbare winst opgeteld. Je kunt de boekwinst echter drie jaar lang onbelast op je balans laten staan en aanwenden om te herinvesteren.
8) Doteer aan de fiscale oudedagsreserve (for)
Als zelfstandig ondernemer kun via doteringen aan de for pensioen opbouwen. Je inkomen wordt dan pas belast als je 65 jaar wordt. Je belastingpercentage is dan bijna de helft lager. Ga je bijna met pensioen of stop je binnenkort, doe nog even een flinke dotatie. Die dotatie mag overigens niet groter zijn dan de toename van het eigen vermogen gedurende een jaar. Wees dus zuinig met het opnemen van het privégeld ten laste van je eigen vermogen als je van plan bent te doteren.
9) ‘Belastingsvrij’ roken
Voor straffe rokers geldt: genotsmiddelen, zoals je pakjes shag en sigaretten, mag je als beperkt aftrekbare kostenpost opvoeren.
Win een boek
Sprout heeft vier exemplaren van ‘Belastingen voor dummies’ te vergeven. Stuur een email naar [email protected] met een creatieve belastingtip. Winnaars krijgen maandag 8 maart 2010 bericht.
